Регламент по работе с дебиторской задолженностью образец

Сегодня поможем разобраться в теме: "Регламент по работе с дебиторской задолженностью образец". Предлагаем полное описание тематики, взятое из источников, заслуживающих доверия, с комментариями специалистов. Если все же остаются вопросы, то их можно задать дежурному консультанту.

Регламент по управлению дебиторской задолженностью

Татьяна Толстова, заместитель директора , поделилась образцом регламента по управлению дебиторской задолженностью. Он поможет создать эффективную систему контроля, учета и возврата дебиторки.

Р егламент по управлению дебиторской задолженностью я разрабатывала для группы, в которую входили около 50 небольших и средних организаций, работавших по разным : оказание услуг, оптовая и розничная торговля, несколько видов производства и спортивные комплексы. Вот задачи, которые нам необходимо было решить с помощью этого регламента:

  • внедрить единый подход к управлению задолженностью;
  • конкретизировать процессы и мероприятия по возврату дебиторки;
  • установить порядок взаимодействия сотрудников;
  • определить функционирование комиссии по работе с дебиторкой.

Четыре этапа управления

Процесс работы с дебиторкой разбили на четыре этапа. И алгоритм действий в рамках каждого из них четко прописали в регламенте. В документе закрепили ответственных сотрудников за результаты этапов и привели шаблоны документов, которые понадобятся им.

Этап 1. Анализ задолженности и прогноз ее возврата. Бухгалтерия сверяет расчеты с контрагентами и выявляет величину дебиторки. Задолженность конкретных дебиторов подразделяют на текущую, просроченную, исковую Также выявляют мнимую дебиторку (когда услуги оплачены, но контрагент не представил первичные документы). Контролирует работу главный бухгалтер, который направляет отчет о структуре просроченной задолженности на начало месяца в комиссию по работе с дебиторкой за четыре дня до ее заседания согласно графику.

oбразец. Aкт с рекомендациями комиссии по уменьшению дебиторской задолженности

Этап 3. Взыскание задолженности в судебном порядке. Данный этап включает исковое производство и ведение исполнительного производства. Инициирует их комиссия по работе с дебиторкой, а необходимые меры принимают юристы. Сроки и порядок действий по подготовке и подаче искового заявления и претензий схожи.

Этап 4. Списание дебиторки. После исчерпания методов взыскания задолженности бухгалтерия списывает ее на основании приказа руководителя, который издается в течение пяти дней после подписания акта инвентаризации дебиторки. А проводится инвентаризация до числа месяца, следующего за кварталом. Работы контролирует главный бухгалтер.

Как документ помог компании

После внедрения регламента его эффективность компании отслеживали по отдельности, затем формировался сводный отчет по группе. На адаптацию сотрудников к работе по регламенту ушло около пяти месяцев. К новым правилам быстрее подстроились небольшие компании с незначительным объемом задолженности, срок которой не превышал месяца.

Ощутимый результат по группе получили только спустя год:

  • отлажен весь процесс управления дебиторской задолженностью;
  • завершена и отлажена основная масса работы;
  • дебиторка в среднем по группе снизилась до 35 процентов (в том числе исковая задолженность — 3%, проблемная — 1,5% и «мертвая» — 0,3%);
  • повысился рейтинг деловой репутации группы;
  • стала прозрачнее работа с контрагентами;
  • повысилось качество взаимоотношений сотрудников внутри компаний и в целом по группе.

Об авторе

Опыт работы в сфере финансов — 14 лет. Ранее была финансовым директором в и и др. Реализовала проекты по внедрению системы бюджетирования на следующих предприятиях: — оптовая торговля; — оптовая торговля и финансовая деятельность; — деятельность; — тяжелое машиностроение.

Источник: http://e.fd.ru/396813

Регламент по взысканию дебиторской задолженности

У многих предприятий, особенно крупных, существует множество контрагентов с неисполненными долговыми обязательствами. Тогда перед юристом или юридическим отделом возникает задача своевременно выявить долги и способствовать их дальнейшему взысканию.

Однако желательно, чтобы работа по получению задолженности от контрагентов находилась в определенных рамках.

Для этого в компаниях рекомендуется иметь такой документ, как регламент работы с дебиторской задолженностью. Он поможет вовремя отреагировать на невыполненные обязательства со стороны деловых партнёров.

Меры по взысканию дебиторской задолженности

В первую очередь, это направление должнику претензии относительно возврата средств. Если речь идет об арбитражном судопроизводстве, то это с недавних пор является необходимым шагом для взыскания долга. В противном случае, суд просто не примет иск к своему производству.

Но для того, чтобы обратиться с претензией к контрагенту, юристу необходимо знать чёткую картину касательно суммы основной задолженности. Эти данные предоставит бухгалтерия и службы, отвечающие за поставку.

Основываясь на них и на пунктах договора, специалист сможет насчитать оппоненту дополнительные платежи в виде неустойки, а также процентов за незаконное пользование деньгами.

Для рассмотрения претензии отводится месяц (30 дней). Если за это время вопрос с задолженностью не решился, то приходит время подготовки иска в арбитраж.

[box type=”info” align=”aligncenter” ]В положении о взыскании дебиторской задолженности должен быть чётко прописан порядок взаимодействия всех подразделений для сбора доказательств задолженности, первоначальной подготовки претензии, составления и направления иска в арбитражный суд.[/box]

Как правило, о подаче иска юристы уведомляет бухгалтерию и руководство предприятия. Практика показывает, что они также ведут переговоры с должником. И зачастую они не заканчиваются и после предъявления иска.

Как составляется документ

Регламент взыскания дебиторской задолженности и его форма законодательством не предусмотрен.

Однако предприятие вправе его оформить в виде отдельного локального акта, который утверждается руководством предприятия. В разработке документа должны принимать участие все службы, которые, так или иначе, сталкиваются с дебиторской задолженностью.

В число таких подразделений входят бухгалтерия, юридические службы, а также отделы, связанные со сбытом товаров или снабжением. Поэтому чтобы имело место реальное усиление работы по взысканию дебиторской задолженности, в регламенте должен быть грамотно прописан порядок взаимодействия всех упомянутых служб.

[box type=”info” align=”aligncenter” ]Желательно, чтобы с проектом регламента все подразделения были ознакомлены заранее. Тогда не придётся в авральном порядке вносить в него коррективы.[/box]

Также важно, чтобы положение о взыскании дебиторской задолженности имело свою чёткую структуру. Тогда будет меньше неясности с теми пунктами, которые прямо затрагивают порядок взаимодействия при взыскании долга.

Читайте так же:  Проверить просроченные кредиты

Данные в положении о взыскании дебиторской задолженности

Во вступительной части должна быть описана сфера действия регламента, а также круг служб, на которые он распространяется.

Далее следует изложение процедуры досудебного урегулирования спора с описанием всего документооборота внутри предприятия, связанного с этим.

В частности, в регламенте может присутствовать процедура инвентаризации дебиторской задолженности, порядок передачи всей информации юристу, а также форма и сроки предоставления руководству отчётности по направленным претензиям.

Следующим разделом является описание порядка работы по взысканию задолженности в судебном порядке. Так, прописываются процедура предъявления иска, связанный с этим набор документов и т. д.

Кроме того, во внимание будет взят и примерный срок взыскания дебиторской задолженности.

Одним из разделов регламента может быть порядок списания безнадежной дебиторской задолженности. Данная часть, прежде всего, будет важна для бухгалтерии компании.

Наконец, в положении по дебиторской задолженности следует указать порядок действий юриста и других структур предприятия на стадии исполнительного производства, а также при банкротстве должника.

Рекомендуется также упомянуть и о мерах ответственности, которые могут последовать за нарушение регламента. Однако здесь следует быть осторожным, чтобы не преступить закон.

Консультация и подготовка положения юристом

В первую очередь, наши консультанты помогут составить регламент по работе с задолженностью с учётом специфики конкретного предприятия. При этом будут учтены вид деятельности компании, обороты и организационная структура, а также целый ряд других факторов.

Помимо этого, юрист проследит за тем, как налажен документооборот внутри компании в части работы с задолженностью. Не исключено, что специалист может по итогам дать свои рекомендации по оптимизации процесса.

Также специалист поможет разработать систему санкций, которые последуют за нарушение регламента. При этом всё будет сделано с учётом требований трудового законодательства.

Образец положения о взыскании задолженности

Впрочем, предприятие может взять на свое вооружение регламент по взысканию дебиторской задолженности, образец которого приведен ниже.

Следует учесть, что он составлен с учётом тех изменений, которые начали действовать в процессуальном законодательстве начиная с июня 2016 года.

Приведенную форму документа можно адаптировать применительно к работе конкретного предприятия. Кроме того, разрешается включить в регламент и свои пункты.

Здесь всё будет на усмотрение руководства предприятия. Главное, чтобы они не противоречили законодательству.

Если же по регламенту возникнут вопросы, то на них может ответить специалист в ходе бесплатной консультации. Юридическую консультацию можно получить как у нас в офисе, так и по телефону.

Кроме того, в ходе общения специалист может ознакомиться и с проектом документа, подготовленным предприятием. Тогда в него коррективы будут внесены уже на месте.

Обязательно поделитесь с друзьями!

Источник: http://yur-usl.ru/vzyskanie-dolgov/reglament-vzyskaniyu-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Каков порядок работы с дебиторской задолженностью?

Работа с дебиторской задолженностью позволяет компании решать целый комплекс задач, начиная с избавления от ненужных затрат и заканчивая сохранением финансовой устойчивости. Из нашего материала вы узнаете о способах и особенностях такой работы.

Долги дебиторов: где отражаются в балансе и для чего с ними работать

Долги дебиторов отражаются в балансе кредиторов в одном разделе с денежными средствами и иными оборотными активами. Однако мобильность дебиторки существенно ниже денег, и она требует дополнительных усилий (работы с дебиторской задолженностью). Результат такой работы — своевременное погашение долгов и отражение в балансе дебиторской задолженности в достоверной оценке.

Работу с дебиторской задолженностью можно представить в виде набора процедур, позволяющих своевременно получить или взыскать с наименьшими потерями причитающиеся деньги. Способы работы с задолженностью дебиторов зависят от состава и структуры самой задолженности.

Обычно дебиторская задолженность включает:

  • долги контрагентов за товары, работы, услуги;
  • не отработанные подрядчиками и поставщиками авансы;
  • переплаченные налоги и страховые взносы;
  • не возвращенные работниками фирмы подотчетные суммы, ссуды и займы;
  • иную задолженность (санкции за нарушение условий хоздоговоров, компенсацию причиненных фирме убытков и др.).

Как воздействовать на нерадивого дебитора, узнайте из материалов:

Как работать с отдельными видами дебиторской задолженности, расскажем далее.

Задолженность за поставленные товары и услуги: основные этапы работы с дебиторкой

Работу с дебиторской задолженностью, возникающей из договорных обязательств, можно разделить на несколько этапов:

  • подготовительный — проверка потенциальных контрагентов (их финансового положения, платежеспособности, надежности и др.);
  • документальный — этап подготовки проекта договора и определения основных его условий (порядка и сроков погашения, санкций за их неисполнение, рассрочек, скидок и др.);
  • контрольный — отслеживание исполнения контрагентом сроков и объемов погашения долгов по договору;
  • оперативный — набор процедур, способствующих снижению риска перехода долгов дебитора в разряд сомнительных и безнадежных;
  • взыскательный — этап работы с дебитором в судебных органах или с применением специальных способов взыскания задолженности (например, с помощью уступки права требования);
  • заключительный — своевременное списание безнадежных долгов, перевод задолженности в состав сомнительной со всеми вытекающими учетными последствиями.

На каждом этапе работы с дебиторкой применяются специальные способы и методы. Например, проверку контрагентов проводят с помощью критериев отбора, анализа и расчетов финансовых показателей с учетом сложившейся практики работы с конкретным партнером.

Как оценить надежность партнера, см. материал «Проверка контрагента на сайте налоговой (нюансы)».

Эти методы фирма разрабатывает самостоятельно и описывает их в отдельном локальном акте (инструкции, положении, методике).

Об одном из методов работы с дебиторкой узнайте из следующего раздела.

Как продать дебиторскую задолженность

Фирме может потребоваться продать долг контрагента, если, например:

  • возникает острая нехватка денежных средств для обеспечения нормального хозяйственного цикла при отсутствии возможности требования долга до истечения обозначенных в договоре дат;
  • появляется сомнение в способности контрагента погасить долг (переход в стадию банкротства, снижение его финансовой состоятельности в связи с кризисом отрасли и др.).

Чтобы продать долг дебитора, необходимо:

  • уведомить должника о заключении договора цессии;
  • подготовить необходимые документы (первичку, договор цессии и др.);
  • произвести запись о доходах и расходах по сделке в бухучете;
  • учесть нюансы налогообложения уступки права требования долга.
Читайте так же:  Приказ о проведении дебиторской и кредиторской задолженности

Подробности о том, как продать дебиторскую задолженность упрощенцу, узнайте из статьи «Договор цессии при УСН доходы минус расходы (нюансы)».

Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженности

Взаимозачет можно рассматривать как один из методов работы с долгами дебиторов — ускорить расчеты и упростить расчетные процедуры с его помощью можно в том случае, когда между дебитором и кредитором существуют взаимные долги.

Для проведения взаимозачета необходимо, чтобы:

  • требования дебитора и кредитора были однородными (сопоставимыми);
  • срок исполнения обязательств наступил.

Необходимо учесть еще и дополнительные условия:

  • договор не должен содержать запрета на проведение взаимозачета и противоречить закону;
  • срок исковой давности долгов не истек.

Перед оформлением взаимозачета проводится сверка долгов и согласование их суммы.

Когда оформление акта сверки нежелательно, см. в сообщении «Чем грозит сверка с «безнадежным» контрагентом?».

Законом не регламентируется форма документа о взаимозачете, поэтому контрагенты могут составить его, например, в виде:

  • соглашения или акта о взаимозачете;
  • договора о зачете взаимных требований.

Как упрощенцу оформить взаимозачет, см. в статье «Порядок взаимозачета при УСН “доходы”».

Нюансы работы с подотчетной дебиторкой

Дебиторская задолженность по подотчетным суммам может возникнуть, если, например:

  • в компании отсутствует отлаженная система выдачи денежных средств под отчет (не определены процедуры выдачи денег сотрудникам, не установлены сроки возврата и отчета по ним и др.);
  • сотрудник уволился и подотчетные суммы не вернул, а при окончательном расчете их удержать не удалось;
  • работник находится в долговременной командировке и у него отсутствует возможность отчитаться в срок за полученные под отчет деньги.

Наладить своевременный возврат подотчетных средств и процесс регулярной отчетности подотчетных лиц помогают следующие меры:

  • утверждение в компании положения о порядке выдачи денег под отчет;
  • издание приказа со списком лиц, которым допустимо выдавать деньги на хозяйственные нужды;
  • закрепление отдельного сотрудника бухгалтерии для контроля над своевременностью и полнотой отчетности по полученным сотрудниками денежным средствам.

Что предусмотреть в обязанностях бухгалтера по работе с подотчетниками, см. в материале «Обязанности бухгалтера по расчетам с подотчетными лицами».

К чему приводит плохая работа с долгами контрагентов

Отсутствие в компании отлаженной системы работы с долгами может негативно отразиться на ее:

  • финансовой устойчивости и платежеспособности — отсутствие своевременно полученных от контрагентов денег не позволяет фирме расплачиваться с персоналом, бюджетом, закупать материалы, то есть осуществлять свою обычную деятельность;
  • репутации — отсутствие необходимой и достаточной денежной массы не позволяет фирме своевременно выполнять свои обязательства перед поставщиками и бюджетом;
  • конкурентных преимуществах — замороженные деньги, выпавшие из оборота из-за просроченных долгов контрагентов, могли бы использоваться компанией для разнообразных целей (ее развития, получения альтернативных доходов и др.);
  • внутреннем потенциале — отвлеченные на взыскание долгов ресурсы фирмы могли бы использоваться на новых проектах и ее развитии;

Кроме того, недостаточная работа с дебиторами, приводящая к судебному истребованию задолженности, требует дополнительного отвлечения денег и трудозатрат (которых можно было бы избежать при отлаженной системе работы с дебиторами).

Итоги

Порядок работы с дебиторской задолженностью компания разрабатывает самостоятельно. Среди основных этапов такой работы можно назвать: предварительную проверку потенциальных дебиторов, грамотно выверенные условия договоров, системный подход к процессу напоминания контрагентам о долгах и своевременному их взысканию.

Источник: http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/kakov_poryadok_raboty_s_debitorskoj_zadolzhennostyu/

Регламент работы с просроченной дебиторской задолженностью. (Торговля алкоголем)

Регламент работы с просроченной дебиторской задолженностью.

Цели и задачи регламента:

  • Определение дебиторской задолженности;
  • Определение мероприятий, для возврата просроченной дебиторской задолженности;
  • Действия сотрудников Компании при работе с дебиторской задолженностью.

Определение дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность — денежные суммы, причитающиеся от покупателя (дебитора) Компании за поставленный товар, которая возникает в случае, если товар продан, а денежные средства не поступили на счет Компании.

Просроченная дебиторская задолженность— задолженность за товар, не оплаченный в установленный договором срок.

Безнадежная дебиторская задолженность — задолженность, по которой истек установленный срок исковой давности, по которой в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Действия сотрудников Компании при работе с дебиторской задолженностью:

  • Менеджер отдела продаж за 2 дня до наступления срока оплаты информирует дебитора о сроке и сумме оплаты.
  • Менеджер отдела продаж в день установленной даты платежа напоминает торговому партнеру о наступлении срока платежа и получает подтверждение о намерении торгового партнера исполнить договорные мероприятия.

Обязательные действия, для возврата просроченной дебиторской задолженности:

Образец №1. Письмо – напоминание о сроках оплаты.

Составляется в виде официального письма на имя руководителя Компании-дебитора и отправляется по электронной почте или вручается лично за 2-3 рабочих дней до наступления предусмотренного срока оплаты:

Уважаемый г-н______________(ФИО руководителя компании-дебитора).

Настоящим напоминаем Вам, что «__»_____20__г. наступает срок оплаты за поставленные Вам товары в объеме ______бутылок на сумму ____________рублей, которые были приняты Вами в соответствии с накладной № ________от «__»_____20__г. по договору поставки № _____от «__»_____20__г.

Образец № 2. Письмо – запрос подтверждения оплаты.

Составляется в виде официального письма на имя руководителя Компании-дебитора и отправляется по электронной почте или вручается лично на 3-й день после наступления предусмотренного срока оплаты в случае полного (частичного) не осуществления оплаты с указанием суммы долга:

Уважаемый г-н______________(ФИО руководителя компании-дебитора).

Настоящим извещаем Вас, что «__»_____20__г. наступил срок оплаты за поставленные Вам товары в объеме ______бутылок на сумму ____________рублей, которые были приняты Вами в соответствии с накладной № ________от «__»_____20__г. по договору поставки № _____от «__»_____20__г., однако на наш счет не поступили денежные средства, соответствующие поставленной продукции, в сумме ________рублей.

Если денежные средства перечислены, то прошу предоставить копии платежных поручений в наш адрес.

Образец № 3. Письмо- уведомление о сумме задолженности и применении договорной ответственности (пени).

Составляется в виде официального письма на имя руководителя Компании-дебитора и отправляется по электронной почте или вручается лично на 30-й день просрочки оплаты с указанием суммы долга, срока возникновения просрочки, одновременно с направлением Акта сверки взаиморасчетов:

Читайте так же:  Плачу алименты по возможности

«__»________20__г. Руководителю

ИНН____________________

Адрес__________________

У В Е Д О М Л Е Н И Е

Настоящим уведомляем Вас, что задолженность перед ООО «________» по Договору поставки №________ от «__»_____20__г., возникшая в связи с поставками алкогольной продукции, осуществленными в Ваш адрес в количестве и ассортименте согласно накладным:

№_________ от «__»_______20__г. стоимостью _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ___________(________________________________________) рублей,

№_________ от «__»_______20__г. стоимостью _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ___________(________________________________________) рублей,

на «__»______20__г. составляет _________ (_______________) рублей.

В соответствии с условиями оплаты, установленными Договором №_________ от «__»_______20__г., обязательства по оплате поставленного товара должны были быть исполнены в срок в течении _____ дней с момента поставки. Оплата должна быть произведена в полном объеме, в соответствии с положениями п.1 ст. 488 Гражданского Кодекса РФ.

В нарушении выше установленного, Вами была произведена лишь частичная оплата проданного товара на сумму: __________________ (__________________) рублей, в том числе НДС 18(%) ______________ (__________________) рублей.

Просим Вас погасить задолженность в течении 3 (трех) рабочих дней с момента получения Уведомления.

В случае неисполнения Вами обязательств по погашению задолженности в полном объеме в вышеуказанный срок, мы будем вынуждены рассмотреть вопрос о применении санкций, установленных Договором №_________ от «__»_______20__г.

ООО «___________»

Уведомление получил

Образец №4. Претензия по оплате суммы долга и начислению неустойки или процентов предусмотренных договором.

Составляется в виде официального письма на имя руководителя Компании-дебитора и отправляется по электронной почте или вручается лично по факту получения Акта сверки (с подписью и печатью дебитора), но не позднее 45 дней со дня возникновения просроченной дебиторской задолженности:

«__»________20__г. Руководителю

ИНН____________________

Адрес__________________

П Р Е Т Е Н З И Я

по оплате товара и суммы пени (процентов)

на общую сумму ___________(_________________) рублей.

На основании Договора поставки №________ от «__»_____20__г. заключенным между Вами (________________) и ООО «_____________», Вы приобрели алкогольную продукцию в количестве и ассортименте согласно накладным:

Видео (кликните для воспроизведения).

№_________ от «__»_______20__г. стоимостью _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ___________(________________________________________) рублей,

№_________ от «__»_______20__г. стоимостью _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ___________(________________________________________) рублей,

на «__»______20__г. составляет _________ (_______________) рублей.

Общая стоимость поставленного товара составляет _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ______________(______________________________________) рублей.

В соответствии с условиями оплаты, установленными Договором №_________ от «__»_______20__г., обязательства по оплате поставленного товара должны были быть исполнены в срок в течении _____ дней с момента поставки. Оплата должна быть произведена в полном объеме, в соответствии с положениями п.1 ст. 488 Гражданского Кодекса РФ.

В нарушении выше установленного, Вами была произведена лишь частичная оплата проданного платежными поручениями:

№_________ от «__»_______20__г. сумма _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ___________(________________________________________) рублей,

№_________ от «__»_______20__г. сумма _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ___________(________________________________________) рублей,

Общая сумма совершенной оплаты составила _________________ (_______________________________) рублей, в том числе НДС (18%) ______________(______________________________________) рублей.

Исходя из вышеизложенного Ваша задолженность по оплате товара ООО «____________» на «__»______20__г. составляет _____________ (____________________) рублей, в том числе НДС (18%) ______________(______________________________________) рублей.

Кроме того, в соответствии с положениями п.___ Договора поставки №________ от «__»_____20__г. и положениями ст. 488 Гражданского Кодекса РФ Ваша организация обязана уплатить нам пени за весь период просрочки оплаты в размере ____% от просроченной к уплате суммы. На «__»______20__г. сумма пени (процентов) составляет __________________(____________________) рублей.

Общая сумма претензии на «__»______20__г. составляет __________________(________________) рублей.

Настоящая претензия является требованием по совершению оплаты по Договору поставки №________ от «__»_____20__г.

Ваша задолженность по данному Договору поставки должна быть погашена в течении 5 (пяти) банковских дней с момента получения настоящего требования.

Источник: http://www.s-director.ru/docs/view/24.html

Prom-Nadzor.ru

Вы здесь

Должностная инструкция специалиста по работе с дебиторской задолженностью

[организационно-правовая форма,
наименование организации, предприятия]

[должность, подпись, Ф. И. О. руководителя или иного
должностного лица, уполномоченного утверждать
должностную инструкцию]

[число, месяц, год]

Должностная инструкция специалиста по работе с дебиторской задолженностью [наименование организации, предприятия]

Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативно-правовых актов, регулирующих трудовые правоотношения.

1. Общие положения

1.1. Специалист по работе с дебиторской задолженностью принимается и увольняется с работы приказом [наименование должности руководителя] и подчиняется непосредственно ему.

1.2. На должность специалиста по работе с дебиторской задолженностью назначается лицо, имеющее высшее образование: юридическое, экономическое или финансовое, без предъявления требований к стажу работы.

1.3. Специалист по работе с дебиторской задолженностью в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, приказами и распоряжениями непосредственного руководителя.

2. Функции

2.1. Основной функцией специалиста по работе с дебиторской задолженностью является работа с должниками, просрочившими погашение задолженности, в том числе:

— ведение переговоров об оплате долга;

— консультирование по вопросам возникновения/погашения долга;

— разрешение конфликтных ситуаций.

3. Должностные обязанности

К должностным обязанностям специалиста по по работе с дебиторской задолженностью относятся:

3.1. Реализация процедур, входящих в процесс возвращения просроченной дебиторской задолженности.

3.2. Дальнейшее развитие существующего алгоритма работы с просроченной дебиторской задолженностью.

3.3. Расчет просроченной дебиторской задолженности для передачи дела в суд.

3.4. Подготовка отчетов по должникам.

4. Права

Специалист по работе с дебиторской задолженностью имеет право:

4.1. На все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

4.2. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.

4.3. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.

Читайте так же:  Помощь в автокредите с плохой кредитной историей

4.4. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю о всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.

4.5. Получать от структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

4.6. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.

4.7. Привлекать специалистов всех (отдельных) структурных подразделений предприятия к решению возложенных на него задач (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет — с разрешения руководителя предприятия).

4.8. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

4.9. Повышать свою профессиональную квалификацию.

4.10. Другие права, предусмотренные трудовым законодательством.

5. Ответственность

Специалист по работе с дебиторской задолженностью несет ответственность:

5.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

5.2. За причинение материального ущерба работодателю — в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.

5.3. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, — в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

Должностная инструкция разработана в соответствии с [наименование, номер и дата документа]

Источник: http://prom-nadzor.ru/content/dolzhnostnaya-instrukciya-specialista-po-rabote-s-debitorskoy-zadolzhennostyu

Регламент по работе с дебиторской задолженностью образец

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Приказ Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 29 ноября 2017 г. N 2674 «Об утверждении Положения об организации работы по взысканию дебиторской задолженности перед бюджетом Российской Федерации в лице Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии»

В целях повышения эффективности деятельности, направленной на сокращение и своевременное взыскание, в том числе в судебном порядке, дебиторской задолженности перед бюджетом Российской Федерации в лице Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение об организации работы по взысканию дебиторской задолженности перед бюджетом Российской Федерации в лице Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии.

2. Структурным подразделениям центрального аппарата Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии обеспечить организацию работы согласно Положению, утвержденному настоящим приказом.

3. Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель А.В. Абрамов

УТВЕРЖДЕНО
приказом Федерального агентства
по техническому регулированию
и метрологии
от 29 ноября 2017 г. N 2674

Положение
об организации работы по взысканию дебиторской задолженности перед бюджетом Российской Федерации в лице Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает единый порядок организации работы по взысканию дебиторской задолженности перед бюджетом Российской Федерации в лице Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии (далее — Агентство).

1.2. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия и определения:

должник — юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель (далее — контрагент), имеющее задолженность перед Агентством;

дебиторская задолженность — не исполненное в срок обязательство контрагента по выплате денежных средств Агентству в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, а также не исполненное в срок обязательство, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору;

договор — государственный контракт, договор, соглашение;

срок погашения дебиторской задолженности — срок, установленный договором или законодательством Российской Федерации;

просроченная дебиторская задолженность — не исполненное в установленный срок контрагентом обязательство о выплате денежных средств, в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, а также не исполненное в установленный срок обязательство контрагента, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору;

курирующее подразделение — структурное подразделение центрального аппарата Агентства, определенное в Плане закупок товаров, работ и услуг для нужд Агентства ответственным за организацию соответствующих закупок, а также за исполнение обязательств по договорам;

юридическое подразделение — юридический отдел Управления административной работы и внешних связей Агентства, осуществляющий правовое сопровождение деятельности;

финансово-экономическое подразделение — структурное подразделение Агентства ответственное за ведение бухгалтерского учета и формирование сводной отчетности, а также бюджетное планирование и исполнение бюджета, осуществляющие учет и контроль дебиторской задолженности;

подразделение внутреннего контроля — отдел внутреннего контроля и аудита Контрольно-ревизионного управления Агентства, осуществляющий внутренний контроль исполнения обязательств по договорам.

1.3. Курирующее подразделение несет ответственность за своевременный и надлежащий контроль за исполнением обязательств перед Росстандартом, полноту и достоверность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, за надлежащее принятие мер, направленных на погашение задолженности во внесудебном порядке.

1.4. Финансово-экономическое подразделение осуществляет учет дебиторской задолженности и контроль за полным и своевременным выполнением сотрудниками Агентства своих обязательств по погашению дебиторской задолженности.

Информацию о погашении дебиторской задолженности курирующему подразделению предоставляет финансово-экономическое подразделение, по письменному запросу.

1.5. Юридическое подразделение осуществляет подачу исков к должникам, представление в установленном порядке интересов Росстандарта в судах и взаимодействие со службой судебных приставов по принудительному исполнению судебных актов о взыскании дебиторской задолженности.

Передача в юридическое подразделение материалов и документов для ведения судебной работы в отношении должника не освобождает курирующее подразделение от работы по обеспечению погашения контрагентом дебиторской задолженности.

1.6. Подразделение внутреннего контроля осуществляет ежеквартальный мониторинг просроченной дебиторской задолженности.

II. Досудебные мероприятия по взысканию дебиторской задолженности

2.1. Курирующее подразделение контролирует полное и своевременное погашение контрагентом дебиторской задолженности.

Курирующее подразделение в случае образования дебиторской задолженности перед Агентством в течение 10 (десяти) календарных дней со дня истечения установленного срока на исполнение обязательства предъявляет контрагенту претензию (требование, уведомление) в порядке, предусмотренном договором или законодательством Российской Федерации.

Претензия, если иное не установлено договором или законодательством Российской Федерации, должна содержать следующие данные:

Читайте так же:  Альтернативная гражданская служба кратко конспект

обстоятельства, являющиеся основанием для предъявления претензии, со ссылками на соответствующие статьи договора и нормативных правовых актов;

указание на предполагаемый способ исполнения обязательств;

расчет суммы требований по претензии;

срок исполнения обязательств контрагентом и/или срок ответа на претензию, который не может превышать 30 (тридцати) календарных дней с даты, когда обязательство контрагента должно было быть исполнено, если иной срок не предусмотрен договором или законодательством Российской Федерации;

информация о мерах, которые будут осуществлены в случае отклонения претензии (приостановка исполнения обязательств Агентства, обращение в суд и т.д.);

дата и регистрационный номер претензии;

подпись уполномоченного лица.

2.2. Указываемые в претензии сумма задолженности, а также при необходимости расчет неустойки (пени, штрафа) согласовывается курирующим подразделением с финансово-экономическим подразделением.

2.3. Предъявление должнику претензии не освобождает курирующее подразделение от осуществления других мер, направленных на погашение дебиторской задолженности, в том числе проведения переговоров с представителями дебитора с целью получения причитающейся оплаты во внесудебном порядке (уточнение сроков и порядка погашения дебиторской задолженности), подготовки и направления писем, телеграмм, составления актов сверок т.д.

2.4. Претензии и иные обращения по вопросу погашения дебиторской задолженности должны направляться в адрес должника по почте заказным письмом с уведомлением о вручении либо передаваться под роспись уполномоченному на получение претензий лицу (иным способом, позволяющим доказать факт направления и получения претензии).

2.5. Курирующее подразделение совместно с финансово-экономическим подразделением осуществляет контроль за исполнением должником требований, содержащихся в претензии.

2.6. В случае если дебитор не исполнил заявленные в претензии требования в указанный в ней срок или исполнил их не в полном объеме, дебиторская задолженность подлежит взысканию в судебном порядке.

До предъявления иска в суд принятие мер по досудебному урегулированию спора (направление претензии) является обязательным, даже если направление претензии не предусмотрено условиями договора.

2.7. Если исполнение обязательств по договору обеспечивается банковской гарантией или иными предусмотренными законодательством Российской Федерации способами обеспечения исполнения обязательств, взыскание дебиторской задолженности должно осуществляться финансово- экономическим подразделением в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, за счет данного обеспечения.

2.8. При выявлении в ходе инвентаризации дебиторской задолженности, в отношении которой претензионная работа в порядке и сроки, установленные настоящим Положением, не проводилась, финансово-экономическое подразделение в течение 5 (пяти) дней со дня ее выявления письменно информируют курирующее подразделение о необходимости принятия предусмотренных Положением мер.

III. Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности

3.1. По истечении 30 (тридцати) календарных дней со дня направления претензии, если иные срок и (или) порядок не установлены законодательством Российской Федерации либо договором, а также в случае получения полного (частичного) отказа должника от исполнения заявленных в претензии требований курирующее подразделение в течение 5 (пяти) рабочих дней направляет в юридическое подразделение служебную записку о необходимости предъявления иска, к которой прилагаются следующие документы:

реквизиты контрагента (наименование и местонахождение контрагента, банковские реквизиты, ИНН и т.д.), учредительные документы;

расчет суммы требований (основного долга и начисленных штрафных санкций), согласованный с финансово-экономическим подразделением;

копии претензии и иных писем по факту неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательства с доказательствами их направления и получения контрагентом;

копии ответа на претензию и других писем контрагента, касающихся исполнения обязательства;

копии актов сверок задолженности;

копии иных документов, имеющих отношение к неисполнению контрагентом обязательства, а также документов предусмотренных статьей 126 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При расчете суммы требований в нее в обязательном порядке включаются суммы штрафных санкций, предусмотренных договором и (или) законодательством Российской Федерации.

Указанные документы предоставляются в юридическое подразделение в 2-х экземплярах, при этом копии предоставляемых документов должны быть заверены надлежащим образом.

3.2. Юридическое подразделение в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения служебной записки от курирующего подразделения проводит правовой анализ представленных документов. В случае обоснованности претензии и достаточности представленных документов юридическое подразделение в течение 7 (семи) рабочих дней обеспечивает подготовку и направление искового заявления в суд в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации.

В случае если имеющаяся информация и документы не позволяют обосновать и предъявить иск, юридическое подразделение запрашивает у курирующего подразделения, других подразделений недостающие сведения и документы. При необходимости по мотивированному указанию юридического подразделения курирующее подразделение должно повторно направить претензию в адрес должника или принять другие меры по досудебному урегулированию спора.

3.3. Передача в юридическое подразделение материалов и документов для ведения судебной работы в отношении должника не освобождает курирующее подразделение от обязанности контроля за исполнением контрагентом своих обязательств.

В случае погашения дебитором задолженности (полного или частичного), достижения договоренности о погашении долга курирующее подразделение незамедлительно направляет в юридическое подразделение письменное сообщение об этом.

3.4. При рассмотрении искового заявления о взыскании дебиторской задолженности курирующее подразделение оказывает юридическому подразделению помощь в подготовке документов, представляет по запросу юридического подразделения подлинники документов, а при необходимости — обеспечивает присутствие в судебных заседаниях своих работников.

3.5. О результатах рассмотрения исков по взысканию дебиторской задолженности юридическое подразделение информирует курирующее и финансово-экономическое подразделения.

3.6. После выдачи судом исполнительного листа о взыскании дебиторской задолженности юридическое подразделение организует взаимодействие с подразделениями службы судебных приставов для взыскания дебиторской задолженности на основании выданного судом исполнительного листа.

3.7. Финансово-экономическое подразделение представляет в юридическое подразделение информацию о поступлении на счет Агентства средств в счет погашения дебиторской задолженности.

Обзор документа

Урегулированы вопросы организации работы по взысканию дебиторской задолженности перед бюджетом в лице Росстандарта.

Определены досудебные мероприятия, судебный порядок взыскания задолженности.

Прописаны функции ответственных подразделений, в т. ч. подразделения внутреннего контроля, курирующего подразделения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71730442/

Регламент по работе с дебиторской задолженностью образец
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here